近日，在披露2024年報的同時，多家銀行還披露了2024年度可持續發展報告，銀行ESG（環境、社會、公司治理）實踐的成績單浮出水面。從綠色信貸規模攀升到綠色債券發行量顯著躍升，再到ESG主題理財產品創新……剖析相關報告，可看到我國銀行業正致力于構建涵蓋綠色信貸、綠色債券、綠色理財等在內的多元化綠色金融服務體系。
不過，短期內財務收益不顯著、ESG信息披露標準體系相對模糊、ESG金融產品和服務仍有拓展空間、投資者對ESG理念的接受度有待提高等問題，仍制約著銀行在ESG浪潮中從理念到實效的轉化。某國有大行人士向記者直言，有些企業選擇性披露ESG相關信息，將非綠色項目包裝成綠色項目來獲取綠色信貸資金，此舉不僅擾亂金融市場秩序，也給銀行帶來經營風險。
“金融支持綠色低碳發展，需要加強政策和制度保障。”中國宏觀經濟研究院副院長宋葛龍認為，可推進相關法律、法規的制定、修訂；完善碳排放統計核算監測體系建設；鼓勵地方探索創新，包括地方碳市場深化改革、綠色金融改革創新試驗區升級擴容等。
多元綠色投融資體系成形
作為實體經濟融資的主要供給方，近年來，銀行持續加大對綠色經濟、循環經濟和低碳經濟的支持力度。根據已披露的2024年報及可持續發展報告，多家銀行2024年綠色貸款余額較上一年實現大幅增長，部分銀行同比增速超30%。
數據顯示，中國銀行境內綠色貸款余額4.07萬億元，同比增長31.03%；建設銀行綠色貸款余額4.70萬億元，同比增長20.99%；郵儲銀行綠色貸款余額7817.32億元，同比增長22.55%；興業銀行綠色貸款余額9679.31億元，同比增長19.64%；中信銀行綠色貸款余額超6000億元，同比增長超30%；招商銀行綠色貸款余額4882.00億元，同比增長9.03%，主要投向節能環保、清潔生產、清潔能源、生態環境、基礎設施綠色升級、綠色服務等領域。
“我行深入實施綠色金融戰略，聚焦清潔能源、基礎設施綠色升級、節能環保等重點領域，加大資金支持力度。同時，結合自身特點，推動‘三農’綠色融合發展，加強綠色農業全產業鏈、鄉村人居環境改善等重點領域金融服務。截至2024年末，綠色信貸業務余額4.97萬億元，較上年末增長22.9%。”農業銀行行長王志恒日前在該行2024年度業績發布會上說。
除了綠色信貸，銀行正不斷豐富綠色投融資服務體系，積極承銷發行綠色債券，加大自營綠色債券投資力度。建設銀行2024年可持續發展報告顯示，該行創新多元化融資渠道，累計發行境內外綠色債券1073億元，參與承銷境內外綠色及可持續發展債券1863.90億元，自營債券投資組合投向ESG領域資金規模超5000億元。
招商銀行表示，2024年該行助力32家企業發行68筆綠色債券，其中主承銷綠色債券規模248.35億元，募集資金投向可再生能源設施建設與運營、固體廢棄物綜合利用、先進環保裝備制造、城鎮環境基礎設施、建筑節能與綠色建筑等領域。該行子公司招銀國際協助25家企業發行30筆綠色債券，融資規模110.24億美元，同比增長84.35%。
綠色投資方面，招商銀行及其子公司踐行ESG投資理念，利用自有資金參與綠色債券的投資交易，優先支持符合中國人民銀行《綠色債券支持項目目錄》要求的資產。截至2024年末，招商銀行持有綠色債券規模277.13億元，較上年末增長16.36%；招銀理財優先支持綠色債券投資，截至2024年末投資的綠色債券余額189.73億元。
“點綠成金”面臨諸多挑戰
值得注意的是，銀行在不斷加大綠色信貸、綠色債券投放、發行力度的同時，也在不斷擴展自身ESG“內涵”，持續從體制機制建設、業務能力提升、信息披露質效、品牌形象塑造等多維度深化ESG理念。
“監事會主動開展專項監督工作，形成關于ESG管理和針對ESG相關業務發展的《監督提示函》，從監督角度提出建議與提示問題。管理層以ESG管理為抓手，搭建‘自上而下、創新驅動、相互促進、協同運轉’的ESG管理體系，明確各級機構ESG管理責任，形成150余人的全行ESG管理隊伍，暢通了傳導渠道，凝聚了全員共識。”中信銀行表示。
然而，仍需看到我國銀行ESG實踐面臨多重挑戰。
某股份制銀行人士直言：“多數情況下，銀行會受到追求短期財務回報的壓力，可能導致決策時偏重獲取短期利潤。而目前綠色金融和ESG投融資領域的回報周期較長，短期內財務收益不顯著。此外，在ESG投融資實踐中，缺乏信息披露統一的衡量標準，銀行難以有效評估其對財務績效的長期影響，決策層對長期ESG投資的信心可能不足。”某股份制銀行人士表示。
多位銀行人士提及，目前ESG信息披露標準體系不完善，部分維度的評價體系不夠細化、量化，導致部分企業在履行ESG責任時停留于形式化的信息披露，甚至有企業通過“漂綠”“洗綠”等手段粉飾可持續發展的假象，不利于銀行甄別出真正具有可持續發展能力的企業。
業內人士表示，部分政策細則不夠清晰，銀行在執行中缺乏可操作性，使得銀行ESG產品設計落地不易。這不僅會增加銀行的運營成本，還在一定程度上影響其推動ESG實踐的效率和意愿。與此同時，銀行ESG產品同質化嚴重，ESG金融產品和服務仍有拓展空間。
“投資者對ESG理念的接受度仍然不高，制約了金融機構的相關影響力。”工商銀行原首席經濟學家周月秋表示，盡管ESG投資在一定程度上已經成為國際市場上的主流理念，但許多國內投資者并未對其給予足夠的重視。
一方面，部分投資者對ESG投資的超額回報缺乏感知；另一方面，相關教育的缺失使得投資者對其實際意義和潛在價值缺乏足夠興趣，這些不僅導致金融機構在推廣ESG產品過程中面對市場需求不足的問題時不容易找到應對策略，而且對金融機構積極開展ESG創新的激勵也顯不足，從而進一步阻礙商業銀行在ESG等方面發揮對社會資本的引導和撬動作用。
專家建議加強制度保障
談及金融支持綠色低碳發展，宋葛龍認為，在加快經濟社會發展全面綠色轉型要求下，金融支持要處理好發展、減排和安全的關系，推動全面轉型、協同轉型、創新轉型、安全轉型。同時，應協同發展綠色金融和轉型金融。
宋葛龍建議，一方面，應加快發展綠色金融，進一步支持“純綠”技術和產業發展壯大。另一方面，我國工業化將持續發展，傳統上基于化石能源的產業體系要向高端化、智能化、綠色化方向升級，應進一步加快發展轉型金融。轉型金融與綠色金融高度關聯，意味著要用金融資源支持那些高碳的產業和經濟活動等向低碳方向轉型。
“金融支持綠色低碳發展，需要加強政策和制度保障。”宋葛龍認為，具體來說，包括推進相關法律、法規的制定、修訂，發揮法治固根本、穩預期、利長遠的保障作用；完善碳排放統計核算監測體系建設，加強資源、環境、氣候等數據共享、信息披露等。此外，還應注重加強與宏觀政策取向的一致性。
事實上，針對相關問題，監管部門已陸續出臺具體舉措以打通堵點，例如近年來圍繞上市公司可持續發展信息披露工作發布了多項指導性文件，引導上市公司將可持續發展理念融入到公司戰略規劃與經營管理當中。據了解，上交所發布的相關指導文件要求上市公司建立氣候相關治理架構、評估氣候物理風險與轉型風險以及制定溫室氣體減排目標及轉型計劃等。
今年1月，國家金融監督管理總局辦公廳、中國人民銀行辦公廳印發的《銀行業保險業綠色金融高質量發展實施方案》提出，健全金融支持綠色低碳發展的政策體系，完善綠色金融標準和信息披露要求，加強綠色金融監管評價和激勵約束。強化環境、社會和公司治理風險管理，有效識別、監測、應對綠色低碳轉型過程中的各類風險。
在監管部門指導下，多家銀行積極推動ESG金融產品創新。例如，興業銀行針對上市公司ESG治理特性，推出可持續發展掛鉤貸款，推動上市公司切實落實氣候治理、員工權益、公司治理等核心ESG議題。此外，興業銀行還制定了ESG授信政策，將ESG相關風險評估體系全面運用到企業金融、零售金融、同業金融三大業務條線的授信流程中，并根據相關風險評估標準將客戶分為A、B、C、D四類，采取差別化的管理策略，并融入盡職調查、風險評審、合同簽訂、融資發放、存續期管理等授信流程環節。
王志恒表示，農業銀行以披露促管理，積極響應可持續發展新要求。國際可持續準則正在全球范圍內被廣泛采納。近年來我國密集出臺了一系列可持續發展相關標準和政策，農業銀行積極落實可持續發展各項監管要求。緊密對接各監管機構，參與可持續發展相關標準的研究制定，為市場標準的建立獻計獻策。夯實可持續信息披露基礎，以更加透明的信息披露回饋客戶、投資者和市場。
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