中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)2月14日訊 近日，國(guó)網(wǎng)英大股份有限公司(證券代碼：600517.SH)收到上海證券交易所通報(bào)批評(píng)，原因是其控股子公司英大國(guó)際信托有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“英大信托”)的一系列違規(guī)操作，嚴(yán)重影響了國(guó)網(wǎng)英大信息披露的準(zhǔn)確性與完整性。
2020年12月29日，英大信托管理的鼎鑫8號(hào)和聯(lián)贏8號(hào)信托項(xiàng)目長(zhǎng)期違約，債務(wù)人無力償付，增信措施有限，且鼎鑫8號(hào)底層資產(chǎn)不實(shí)，追償難度極大。在此情況下，英大信托以自有資金5.55億元，通過與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立多層嵌套SPV，虛假收購(gòu)兩項(xiàng)目，實(shí)則為先行兌付信托投資人，承繼項(xiàng)目權(quán)益與風(fēng)險(xiǎn)。2020年英大信托將出資全額確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)，2021年計(jì)提減值4.998億元，減值比例90.05%，2022年計(jì)提減值5520萬元，累計(jì)減值比例達(dá)100%。
上述行為導(dǎo)致國(guó)網(wǎng)英大2020年財(cái)務(wù)報(bào)告少記損失5.55億元，虛增當(dāng)年利潤(rùn)總額5.55億元；2021年財(cái)務(wù)報(bào)告虛增公允價(jià)值變動(dòng)損失和虛減利潤(rùn)總額各4.998億元，嚴(yán)重違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則信息質(zhì)量可靠性要求。
據(jù)相關(guān)公告，2019年，國(guó)網(wǎng)英大向控股股東國(guó)網(wǎng)英大國(guó)際控股集團(tuán)有限公司等發(fā)行股份購(gòu)買英大信托73.49%股權(quán)時(shí)，重組報(bào)告書公開載明資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。2020年12月29日，英大信托賠付鼎鑫8號(hào)委托人5.15億元，2021年3月26日，據(jù)北京仲裁委裁決賠付塑力項(xiàng)目委托人2.22億元。英大信托塑力項(xiàng)目和鼎鑫8號(hào)底層資產(chǎn)虛假、審核失職、業(yè)已賠付、責(zé)任明確，符合重大資產(chǎn)重組公開承諾的資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保情形。然而，國(guó)網(wǎng)英大2020-2022年年報(bào)均隱瞞該重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況。
上海證券交易所紀(jì)律處分委員會(huì)認(rèn)定，國(guó)網(wǎng)英大年度定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，隱瞞重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況，損害投資者知情權(quán)，違反相關(guān)規(guī)定。國(guó)網(wǎng)英大雖提出異議，但交易所認(rèn)為其申辯理由不成立，最終決定對(duì)國(guó)網(wǎng)英大予以通報(bào)批評(píng)，并通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。
針對(duì)公告中提及的英大信托相關(guān)違規(guī)操作問題，記者撥打其官方聯(lián)系電話進(jìn)行詢問，接聽人員稱會(huì)安排相關(guān)人員予以回復(fù)，截至發(fā)稿，記者未收到英大信托方面的任何回應(yīng)。
中國(guó)企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長(zhǎng)柏文喜在接受記者采訪時(shí)表示，多層嵌套SPV結(jié)構(gòu)合理時(shí)可分散風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資金配置、滿足特定客戶需求，但英大信托違規(guī)利用該結(jié)構(gòu)虛假收購(gòu)掩蓋問題、規(guī)避監(jiān)管。這反映出監(jiān)管存在漏洞，穿透式監(jiān)管難，信息披露要求不足，業(yè)務(wù)操作規(guī)范不完善。面對(duì)項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)，英大信托忽視投資者知情權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不合理，合規(guī)意識(shí)淡薄。正確做法應(yīng)是及時(shí)披露信息、積極追償處置、合理安排兌付、加強(qiáng)與投資者溝通。此外，完善內(nèi)部審核機(jī)制需強(qiáng)化盡職調(diào)查、多部門協(xié)同審核、持續(xù)監(jiān)控評(píng)估、建立責(zé)任追究制度；完善信息披露制度要細(xì)化披露內(nèi)容、加強(qiáng)披露頻率、提高披露透明度、建立反饋機(jī)制；加強(qiáng)行業(yè)自律需信托行業(yè)協(xié)會(huì)制定更嚴(yán)格細(xì)化的自律規(guī)則。
一位業(yè)內(nèi)人士也指出，信托公司應(yīng)成立獨(dú)立審核部門，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，制定信息披露政策，確保信托業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展，維護(hù)市場(chǎng)秩序和行業(yè)形象。
盡管英大信托存在上述違規(guī)操作，但在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面卻表現(xiàn)亮眼。數(shù)據(jù)顯示，英大信托已連續(xù)3年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收與凈利潤(rùn)雙雙增長(zhǎng)。2022年，其營(yíng)業(yè)收入達(dá)21.61億元，同比增長(zhǎng)13.25%；凈利潤(rùn)為14億元，同比增長(zhǎng)13.45%。2023年，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)至25.76億元，同比增長(zhǎng)19.16%；凈利潤(rùn)達(dá)16.08億元，同比增長(zhǎng)14.83%。2024年，營(yíng)業(yè)收入攀升至29.89億元，同比增長(zhǎng)16.03%；凈利潤(rùn)為18.02億元，同比增長(zhǎng)12.06%。其中，2024年信托手續(xù)費(fèi)及傭金收入高達(dá)29.17億元。
英大信托在其年報(bào)中曾表示，其秉承“根植主業(yè)、服務(wù)實(shí)業(yè)、以融促產(chǎn)、創(chuàng)造價(jià)值”的定位，在電力行業(yè)產(chǎn)融結(jié)合方面表現(xiàn)突出，成為信托行業(yè)專業(yè)化發(fā)展標(biāo)桿。其立足產(chǎn)業(yè)金融發(fā)展邏輯，構(gòu)建“2+3+N”轉(zhuǎn)型路徑，搭建“5+7”展業(yè)布局，大力支持“南水北調(diào)”“東電西送”等國(guó)家重點(diǎn)工程，還助力合作企業(yè)科技創(chuàng)新。
上述業(yè)內(nèi)人士向記者表示，此次事件為信托行業(yè)敲響警鐘，合規(guī)經(jīng)營(yíng)與信息披露的重要性不言而喻。未來，國(guó)網(wǎng)英大及英大信托如何在保持良好業(yè)績(jī)的同時(shí)完成整改，信托行業(yè)又將如何完善監(jiān)管與自律，中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)將持續(xù)關(guān)注。
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